Besluit GEMEENTERAAD

di 25/04/2023 - 19:30

NIET GOEDKEUREN VAN HET GEWIJZIGD MEERJARENPLAN 2020-2025/2 VAN DE KERKFABRIEK SINT PETRUS TE ZULTE

Aanwezig: Olivier Peirs, voorzitter
Simon Lagrange, burgemeester
Sophie Delaere, Michaël Vandemeulebroecke, Tony Boeckaert, Fauve Tack, Francky De Coster, schepenen
Ward Baeten, Kathleen Blauwblomme, Catherine De Smet, Monique De Smet, Marc Devlieger, Hendrik De Waele, Katrien De Waele, Sofia Ezzine, Henk Heyerick, Lieven Lippens, Talitha Lossy, Marc Nachtergaele, Philippe Van Steenberghe, Steven Van Troys, Pieter Verhalle, Tania Verpraet, Stefanie Vroman, gemeenteraadsleden
Sylvie Bohez, algemeen directeur

Verontschuldigd: Delphine Vandenbossche, gemeenteraadslid

Bevoegheid

Het Decreet lokaal bestuur van 22 december 2017, meer bepaald artikels 40 en 41, betreffende de bevoegdheden van de gemeenteraad.

Wetten en reglementen

Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten, gewijzigd door het decreet van 06 juli 2012.
Besluit van de Vlaamse Regering van 13 oktober 2006 inzake het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erediensten, gewijzigd door het besluit van 14 december 2012.
Ministerieel besluit van 27 november 2006 waarbij de modellen van de boekhouding van de besturen van de eredienst worden voorgesteld, gewijzigd door het Ministerieel besluit van 12 februari 2013.
Omzendbrief van het Vlaams Ministerie van bestuurszaken Agentschap binnenlands bestuur van 01 maart 2013 betreffende de boekhouding van de besturen van de eredienst.
Het decreet lokaal bestuur van 22 december 2017.
De gemeenteraadsbeslissing van 17 december 2019 waarbij het oorspronkelijk meerjarenplan 2020-2025 werd goedgekeurd.
De gemeenteraadsbeslissing van 21 december 2021 waarbij wijziging nr. 1 van het meerjarenplan 2020-2025 werd goedgekeurd.

Feiten

Na de installatie van het Centraal kerkbestuur in 2014, dienen de meerjarenplannen, budgetten en de -wijzigingen van de onderliggende kerkfabrieken van de drie deelgemeenten door het centraal kerkbestuur gecoördineerd binnengebracht worden bij het gemeentebestuur.
Huidige wijziging aan het meerjarenplan werd door de kerkraad goedgekeurd in zitting van 13 december 2022 en ingediend in het centraal kerkbestuur op 22 december 2022.
Het centraal kerkbestuur bezorgde de stukken van deze kerkfabriek aan het gemeentebestuur op 22 december 2022.
Vooraf was er op 20 oktober 2022 een overlegmoment met de kerkfabriek Zulte en de nieuwe penningmeester. Er werd een aanzienlijk grotere bijdrage gevraagd als gemeentelijke exploitatietoelage, zowel voor 2022 als voor 2023.
Voornaamste oorzaken van de hogere kosten zijn de gas- en elektriciteitskosten die sterk zijn gestegen en de kosten voor bloemen in de kerk die jaarlijks stijgen en waarvoor te weinig budget werd voorzien in het meerjarenplan.
Ook werd gevraagd naar een extra investeringstoelage om een koude-sas te installeren in de kapel O.L.V. Ten Doorn, om energiezuiniger te kunnen werken.
Op het overlegmoment werd afgesproken om de extra exploitatietoelage van 2022 te behouden zoals voorgesteld en na te gaan in hoeverre het bekomen bedrag van de exploitatietoelage 2023 zoals het op dat moment voorgelegd werd, wel noodzakelijk was. Immers ging de kerkraad ervan uit dat de werkingstoelage 2023 zou stijgen van 27.623 nr 50.882 euro (een stijging van 23.259 euro). Er werd uitdrukkelijk gevraagd om deze toelage nog te doen dalen.
De nu voorgestelde meerjarenplanaanpassing spreekt nu van een werkingstoelage van 60.905 euro, wat nog heel wat meer is dan op het overleg werd gebracht.
Dit zou een stijging betekenen van 33.282 euro voor 2023 t.o.v. het bedrag dat oorspronkelijk werd ingeschreven in het meerjarenplan voor 2023. Onderzoek van de cijfers leert ons dat er naast de extra energie-kosten en extra kosten voor bloemen ook andere extra kosten werden voorzien én ook minder ontvangsten:

kost voor gas, elektriciteit en water: van 32.463,54 naar 50.649 euro (+18.185 euro -en niet zoals in de toelichtingsbrief wordt geschreven dat er voor gas en elektriciteit 2 x +/- 4.000 € extra zou zijn - het is wel degelijk van 4.161 naar 12.484 voor elektriciteit en van 4.421 naar 13.265 euro voor gas)
kost voor kerkversiering-bloemen: van 902 euro nr 3.000 euro
kost voor onderhoud van materieel voor de eredienst: van 160 naar 1.625 euro (geen uitleg in de toelichting hierover)
vergoedingen voor organist, bedienaars van andere parochies, vrijwilligers : van 2.060 naar 3.400 euro (toelichting : hogere km-vergoedingen + regelmatig derden die misvieringen voorgaan)
hogere kosten voor administratie: van 2.361 naar 3.240 euro (geen uitleg in de toelichting hierover)
hogere kosten voor erelonen privaat patrimonium : van 173 naar 1.150 euro (geen uitleg in de toelichting hierover)
minder ontvangsten voorzien voor ontvangsten van vieringen : van 5.440 naar 5.080 euro (geen uitleg in de toelichting hierover).

In het investeringsbudget spreekt de kerkfabriek Sint Petrus nu over andere bedragen dan op het overleg van oktober 2022.
Er werd op het overleg een overzicht gegeven van:

de investeringsbudgetten van 2022:

Led-verlichting Kerk: 24.000 voorzien, maar 24.271 euro uitbetaald.
Nieuwe ramen Kapel: 4.000 voorzien, maar 4.024,41 euro uitbetaald.
Restauratie schilderij: 7.500 euro voorzien. Hier werd nog niks van uitbetaald maar er werd door de gemeente duidelijk gesteld dat hiervoor maar 7.204,59 euro meer over was van het budget, gezien beide andere investeringen van 2022 iets duurder waren.

de investeringsbudgetten van 2023:

restauratie schilderijen: 15.000 euro
nieuw te voorzien budget voor koude-sas in Kapel: 6.000 euro

De kerkraad geeft aan dat er voor de restauratie van het schilderij in 2022 nog 7.500 euro aan te ontvangen subsidie behouden blijft, wat dus foutief is. Daarnaast is er ook sprake van vervallen beleggingen (43.271 euro) en extra investeringsbeleggingen onder privaat patrimonium (56.298,88 euro), waarvan geen enkele uitleg terug te vinden is in de toelichting.

Het gemeentebestuur kon in hun meerjarenplanaanpassing slechts uitgaan van ramingen van de tekorten van de kerkfabriek.
Deze ramingen werden afgeleid uit het overleg met de kerkraad van oktober 2022. Er werd verondersteld dat de kerkraad ondertussen reeds beter zicht zou gekregen hebben op de werkelijke uitgaven van elektriciteit, gas en andere kosten. Ook werd er van uit gegaan, dat er rekening moest gehouden worden met het lagere energieverbruik na de vervanging van de verlichting door LED-lampen in de kerk en het vervangen van de oude ramen door superisolerend glas in de Kapel.
De kerkfabriek van Zulte heeft ook een nieuwe energieleverancier sedert januari 2022. Daarom was er nog geen zicht op de werkelijke kost van gas en elektriciteit (nog geen afrekeningsfacturen ontvangen).
Het voorgelegde aangepaste meerjarenplan van de kerkraad vermeldt een stijging van de gemeentelijke toelagen in 2022 en 2023. Voor 2024 en 2025 werden de cijfers niet aangepast, wat niet correct lijkt, aangezien er geen dalende tendens van kosten te voorspellen valt, integendeel.
In de gemeenteraad van 20 december 2022 werd het gemeentelijk meerjarenplan goedgekeurd. Hierbij werden voor de kerkfabriek van Zulte volgende budgetten ingeschreven (o.b.v. vermoedelijke tekorten dus, aangezien de meerjarenplanaanpassing niet tijdig werd ingediend en er nog vele wijzigingen zijn aangebracht na het overleg, in het nadeel van de gemeentelijke toelagen):

exploitatie-toelage 2022: 39.950 euro (extra van 18.428 euro t.o.v. het vorig meerjarenplan)
investeringstoelage 2022: ongewijzigd
exploitatie-toelage 2023: 46.000 euro (extra van 18.377 euro t.o.v. het vorig meerjarenplan)
investeringstoelage 2023: 21.000 euro (extra 6.000 euro voor koude-sas in de Kapel).

Met de kerkfabriek werd afgesproken om te wachten om de meerjarenplanning in de gemeenteraad te brengen tot wanneer duidelijkheid kwam over de transacties van het boekjaar 2022. Er werd dus gewacht tot de rekening 2022 werd afgewerkt eind maart 2023.
Uit de cijfers van 2022 blijkt:

dat de werkingstoelage van 2022 van 39.950 euro volstond om het tekort van de kerkraad op te vangen, op 1.272 euro na. Dit wil zeggen, dat, bij +/- dezelfde uitgaven en ontvangsten in 2023, de kerkraad met de huidige werkingstoelage, ingeschreven in het gemeentelijk meerjarenplan (nl.46.000 €) moet toekomen. Er is zelfs enige vorm van marge van 5.000 €.
er op het einde van het jaar grote creditnota's zijn geregistreerd voor teveel betaalde energiekosten (4.238€) en teveel betaald voor een computer (680€).

Adviezen

Het advies van het bisdom is gunstig, mits de opmerking dat de investeringstoelage voor de wand in de Kapel thuishoort op MAR 3110 i.p.v. op MAR 300. Deze stelling wordt ook door ons bevestigd.
Aangezien de aanpassing van het meerjarenplan dermate afwijkt van het oorspronkelijke meerjarenplan, niet conform is aan het overleg dat plaatsvond in de loop van oktober 2022 en laattijdig werd ingediend, wordt geadviseerd om deze aanpassing van het meerjarenplan niet goed te keuren. Er wordt aangedrongen op een gunstiger meerjarenplanaanpassing, met een lagere exploitatie-toelage.
In de loop van 2023 wordt de kerkraad van Zulte voorlopig betoelaagd volgens wat is ingeschreven in het meerjarenplan van de gemeente, zoals goedgekeurd in de gemeenteraad van december 2022 (nl. een werkingstoelage van 46.000 € voor 2023). Voorstel van de financiële dienst is om voorlopig verder te werken met deze werkingstoelage van 46.000 €.
Gelet op de cijfers van de rekening 2022 en ook rekening houdende met gedaalde energieprijzen, lijkt ons een herwerking van het meerjarenplan met een lagere exploitatietoelage, in de loop van 2023 een haalbare kaart.
Een voorstel van wijziging werd opgenomen als bijlage bij dit besluit. Er werd in dit voorbeeld gewerkt naar de 46.000 € aan werkingstoelage. Een nieuw overleg met de kerkfabriek zal gevraagd worden om deze nieuwe aanpassing te bespreken.

Financiële impact

Voor het gemeentebestuur heeft de aanpassing van het meerjarenplan van de kerkfabriek van Zulte zowel impact op de investeringscijfers, als op de exploitatiecijfers.
De extra gemeentelijke investeringstoelage die wordt gevraagd bij dit aangepaste meerjarenplan bedraagt 6.000 euro.
Deze extra uitgave is te verantwoorden, daar deze zou moeten dienen voor een 'koude-sas' in de kapel, waardoor het energieverbruik zou moeten dalen.
De extra toelage voor exploitatie-kosten in 2023, die nu in het voorgelegd plan werd beschreven, is te hoog.

Bespreking

Schepen Michaël Vandemeulebroecke licht het agendapunt ter zitting toe.

Beslissing

Artikel 1: Het voorgelegd gewijzigd meerjarenplan 2020-2025/2 van de kerkfabriek Sint Petrus van Zulte wordt niet goedgekeurd. De kerkraad zal worden uitgenodigd voor een overleg om een nieuwe aanpassing van het meerjarenplan voor te bereiden.

Artikel 2: De kerkraad Sint Petrus Zulte blijft voorlopig betoelaagd volgens de goedgekeurde budgetten voorzien voor de kerkfabriek van Zulte in de gemeentelijke budgetten, die werden goedgekeurd door de gemeenteraad van 20 december 2022.

Artikel 3: Een afschrift van dit besluit van de gemeenteraad wordt overgemaakt aan de kerkfabriek Sint Petrus te Zulte, aan het centraal kerkbestuur en het representatief orgaan het bisdom van Gent en aan de gouverneur van Oost-Vlaanderen, via Religiosoft.